Chỉ số YOEA trong ngân hàng là gì?

Giới thiệu

Bài viết Chỉ số YOEA trong ngân hàng là gì? là bài viết trình bày về khái niệm Tỷ suất sinh lời của Tài sản có sinh lãi – YOEA (viết tắt của Yield on Earning Assets). Qua đó giúp bạn có cái nhìn tổng quát nhất về chỉ số này khi nghiên cứu một báo cáo tài chính của các tổ chức tín dụng. 

Bài viết này cũng thường được tìm đến sau khi đã nắm rõ Kiến thức Cơ bản Chứng khoán và biết cách Phân tích Cổ phiếu. Các vấn đề chính:

+ Khái niệm và công thức của chỉ số YOEA.
+ Ví dụ minh họa và Ứng dụng.

—————————————————————

1. Khái niệm và công thức của chỉ số YOEA

– Khái niệm: Chỉ số YOEA hay Tỷ suất sinh lời của Tài sản có sinh lãi là một chỉ số tài chính được sử dụng phổ biến trong các tổ chức tín dụng, dùng để đo lường khả năng tạo ra thu nhập lãi và các thu nhập tương tự từ các tài sản có sinh lãi bình quân. Hiểu đơn giản đây là Chỉ số cho biết Lãi suất bình quân cho vay ra của tổ chức tín dụng đó.

– Công thức: YOEA = Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự / Tài sản Có sinh lãi bình quân.

Trong đó:
+ Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự: Tra cứu trên Báo cáo kết quả kinh doanh.
+ Tài sản Có sinh lãi: Gồm Tiền gửi tại NHNN, Tiền gửi tại các TCTD khác, Chứng khoán đầu tư và Cho vay khách hàng (Sẽ ví dụ bên dưới). Thông thường Tài sản Có sinh lãi bình quân sẽ tính bình quân theo năm hoặc theo quý. 

– Ý nghĩa: Chỉ số YOEA sẽ biến động qua từng giai đoạn của thị trường do phụ thuộc vào mức lãi suất chung.
+ Nếu YEOA quá cao so với thị trường: Cho thấy mức độ sinh lời cao từ tài sản có nhưng cũng kèm rủi ro cao từ danh mục tài sản có.
+ Nếu YEOA thấp so với thị trường: Cho thấy danh mục tài sản có mang lại lợi nhuận thấp, hoạt động chưa hiệu quả.

—————————————————————

2. Ví dụ minh họa và Ứng dụng

Chúng ta cùng tới ví dụ để hiểu hơn về cách tính chỉ số YEOA. Cụ thể là trong Báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2024 của Ngân hàng TMCP Quân đội (Mã chứng khoán MBB).

Theo công thức tính trên, Chỉ số YOEA năm 2024 = Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự / Tài sản Có sinh lãi bình quân.

 – Cụ thể:

+ Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự = 69.061 (tỉ đồng)

+ Tài sản Có (TSC) sinh lãi bình quân = (TSC sinh lãi năm 2024 + TSC sinh lãi năm 2023) / 2   

Trong đó: 

* TSC sinh lãi 2024 = 29.825 + 76.785+ 776.657 + (205.507 + 4.612) = 1.093.389 (tỉ đồng).
* TSC sinh lãi 2023 = 66.321 + 46.343 + 611.048 + (143.010 + 5.387) = 872.112 (tỉ đồng).
* TSC sinh lãi bình quân = (1.093.389 + 872.112) = 982.751 (tỉ đồng).

Như vậy, Chỉ số YOEA năm 2024 = 69.061 / 982.751 = 0.0703 = 7.03%. Ta nói, Lãi suất cho vay bình quân của MBB trong năm 2024 là 7,03% và giảm so mức 8,84% ở năm 2023 (Toàn thị trường là 8,23% – 2023 về 6,65% – 2024). Kết luận: Lãi suất cho vay MBB giảm là theo xu hướng chung nhưng vẫn cao hơn mặt bằng chung không nhiều. 

Trên đây là khái niệm, công thức tính chỉ số YOEA kèm ví dụ minh họa cụ thể. Nếu bạn còn vướng mắc xin liên hệ lại hoặc để lại thông tin cá nhân tại bảng bên dưới để nhận hỗ trợ tốt nhất.

—————————————————————

Các bài viết khác có liên quan

> Chỉ số ROE và ROAE là gì? Cách tính, Ý nghĩa và Cách tra cứu
> Chỉ số EPS cơ bản và EPS pha loãng là gì? Cách tính và Ví dụ
> Chỉ số P/E là gì? Cách tính, Ý nghĩa và Ví dụ (Phần 1)
> Cách tính Chỉ số VN-Index và HNX-Index

—————————————————————

Các bài viết khác có thể bạn quan tâm

> Các bước Tìm hiểu Chứng khoán
> Dịch vụ Ủy thác Đầu tư Chứng khoán – Đầu tư “Hộ”
> Khóa học Chứng khoán Cơ bản tại Hà Nội   /   Khóa học Chứng khoán Online

—————————————————————

(Thu Hien / Hiep Bui – Tháng 10/2025)